HR-бюджетирование: как организовать и проводить

809
В современных компаниях служба управления персоналом все больше внимания уделяет вопросам величины и структуры бюджета. Составление этого финансового документа ранее было прерогативой исключительно финансового отдела, однако сегодня от HR-специалистов требуется грамотное и эффективное планирование расходов на персонал.

Из данного материала вы узнаете:

  • Что такое HR-бюджетирование;
  • Как организовать HR-бюджетирование;
  • Как проводить HR-бюджетирование;
  • Как экономить бюджет на персонал в кризис.

Что такое HR-бюджетирование

Бюджет представляет собой финансовый документ, отражающий серию спланированных событий на будущее, то есть прогноз

HR-бюджетирование

будущих финансовых операций (расходов и доходов). HR-бюджетирование или разработка бюджетов – это процесс планирования бюджета расходов на персонал компании, организация затрат, контроль за денежными средствами и анализ их расходования.

Годовой бизнес-план по персоналу представляет собой определенный проект. А под HR-бюджетированием в этом случае понимается определение стоимости работ, выполняемых в рамках проекта, процесс формирования бюджета проекта, содержащего установленное распределение затрат по видам работ, по времени выполнения работ, статьям затрат или по другой структуре. Бюджет при этом допустимо формировать как в рамках обычного бухгалтерского плана счетов, так и с применением специального плана счетов управленческого учета. Принципами бюджетного процесса является самостоятельность, единство, балансовый метод.

Процесс HR-бюджетирования должен проходить 4 стадии:

  1. Создание проекта бюджета.
  2. Рассмотрение и утверждение его уполномоченными лицами (руководителем).
  3. Исполнение бюджета и контроль.
  4. Составление отчета об исполнении бюджета и его анализ.

Как организовать HR-бюджетирование

Прежде всего, перед планированием бюджета службы персонала необходимо составить бизнес-план предприятия по персоналу. Этот документ позволяет:

  • исходя из целей организации, грамотно выстроить стратегию работы с персоналом;
  • определить бюджет расходов на персонал и доказать необходимость каждой позиции перед руководством;
  • представить план работы HR-специалиста другим отделам компании;
  • составить прогноз возможности реализации задач компании с точки зрения развития человеческого ресурса предприятия;
  • выставить приоритеты в работе с персоналом;
  • разработать несколько вариантов плана в зависимости от разных сценариев развития организации;
  • выполнить оценку стоимости компании;
  • создать требуемый уровень взаимоотношений с внешней социальной средой (актуально для градообразующих предприятий).

Лучших HR-менеджеров надо превратить в HR-бизнес-партнеров. Кого назначить и как выстроить отношения с управленцами


Чтобы организовать HR-бюджетирование, важно грамотно определить статьи расходов на персонал. В зависимости от специализации предприятия и размеров учреждения у руководителей отдела по работе с персоналом могут быть разные зоны ответственности и полномочия, добавляющие пункты в статью расходов. Но, как правило, основные позиции в HR-бюджетировании неизменны:

  • фонд оплаты труда (ФОТ) – фиксированная часть зарплаты, премии, бонусы, оплата переработки, труда совместителей;
  • социальные программы компании: материальная помощь, социальный пакет, корпоративы и другие внутренние мероприятия;
  • оборудование новых рабочих мест;
  • стоимость подбора, ротации, увольнения персонала;
  • обучение и развитие персонала;
  • командировочные расходы в связи с обучением, стажировкой;
  • затраты на подписку, покупку литературы.

При прогнозировании расходов предприятия необходимо опираться на конкретные планы по работе с персоналом. Допускается использование планов разных форматов, так как каждый специалист по HR разрабатывает удобные для него в планировании формы. Но желательно начинать прогнозирование расходов предприятия с долгосрочного планирования.

Как проводить HR-бюджетирование

Разработка бюджета включает в себя целый комплекс мероприятий:

Этап 1. Подготовка. На данном этапе проводится сбор, а если необходимо, и создание базовых документов: планов найма сотрудников, обучения персонала, программы социальной политики, положения о материальном стимулировании, наставничестве, размере заработных плат, план штатного расписания и др. К этому этапу можно отнести также проведение тендеров, сбор информации, уточнение стоимости нужных компании ресурсов и пр.


Нужно оценить работу HR-службы. Какой метод выбрать, чтобы показать ее эффективность


Этап 2. Разработка формы бюджета. Обычно документ разрабатывается в электронной форме, большой документ желательно разбивать по отделам. На каждый месяц обычно выделяется отдельный лист, все значимые данные сводятся в итоговом листе по результатам года.

Этап 3. Защита бюджета. На этом этапе определяется следующее:

  • какой специалист будет контролировать соблюдение и исполнение бюджета;
  • как получать деньги (оформлять заявку на платеж и др.);
  • при получении каких сумм специалисту нужно дополнительное согласование (возможно, при использовании услуг кадрового агентства),
  • куда направлять неиспользованные в прошедшем месяце средства.

Этап 4. Реализация.

Этап 5. Корректировка. На этом этапе бюджет подвергается корректировкам. Чаще всего изменяются статьи, касающиеся обучения персонала и затрат на подбор сотрудников.

Как экономить бюджет на персонал в кризис

В кризисный период любая компания вынуждена урезать бюджет на персонал. Но экономия на людских ресурсах в дальнейшем может негативно сказаться на работе предприятия. Грамотно экономить бюджет на персонал в кризис поможет несколько действенных решений.


«Управляют персоналом все же линейные менеджеры и руководители. Иначе говоря, бизнес… У HR другая роль»


В сложный для компании период важно максимально активизировать и интенсивно использовать творческий и интеллектуальный потенциал сотрудников, стимулировать проявления рационализаторства, предпринимательства, новаторства на всех уровнях предприятия.

Можно рассмотреть возможность осторожного сокращения расходов на содержание персонала, не связанных с выплатой зарплат и обязательных социальных платежей. Отличным выходом будет перевод части персонала интеллектуального труда на надомную или виртуальную форму работы. Это позволит существенно сэкономить на оплате аренды помещения.

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Должностная инструкция вице-президента по управлению персоналом с учетом требований профстандарта (бланк).doc
  • Должностная инструкция руководителя структурного подразделения с учетом требований профстандарта (бланк).doc
  • Должностная инструкция специалиста по социальным программам с учетом требований профстандарта (бланк).doc
Доступно только подписчикам
  • Должностная инструкция вице-президента по управлению персоналом с учетом требований профстандарта (бланк).doc
  • Должностная инструкция руководителя структурного подразделения с учетом требований профстандарта (образец).doc
  • Должностная инструкция специалиста по социальным программам с учетом требований профстандарта (образец).doc
Анонсы будущих номеров
    Подробнее о журнале


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Самое выгодное предложение

      Проверь свои знания и приобрети новые

      Записаться

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...





      © 2011–2017 ООО «Актион кадры и право»

      Журнал «Директор по персоналу» –
      практический журнал по управлению человеческими ресурсами

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Директор по персоналу».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-66264 от 03.07.2015

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      ДОБРО ПОЖАЛОВАТЬ В МИР «ДИРЕКТОРА ПО ПЕРСОНАЛУ»

      Здравствуйте! Чтобы продолжить чтение статей на сайте журнала «Директор по персоналу», пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      Это займет менее 1 минуты, а Вы получите доступ к очень важным статьям и полезным сервисам.

      А кроме того, ваc ждут подарки:
      - журнал HR-бюджет и другие тематические приложения и кейсы,
      - подборка самых интересных статей за месяц,
      - видеосеминары и презентации по HR вопросам.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Пожалуйста, войдите на сайт

      Скачать файл просто! Нужна только регистрация! (это быстро)

      Вы получите расширенный доступ к материалам портала «Директор по персоналу»:

      • Экспертным статьям по актуальным вопросам HR;
      • Тестам оценки персонала;
      • Эффективным алгоритмам поиска, собеседования, адаптации персонала;
      • Советам и рекомендациям от ведущих экспертов;
      • Другим полезным материалам для развития личности.
      Регистрация займет 1 минуту, польза окажется бесценной!

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Профессиональные тесты доступны только после регистрации!

      Только зарегистрированные пользователи могут проходить профессиональное тестирование на сайте. Регистрация бесплатна и займет менее минуты.

      После нее Вы сможете проверить свои знания, а также получите доступ к материалам и всем сервисам сайта.

      Кроме того, в подарок вы получите подборку лучших статей журнала, тематические приложения и готовые HR-кейсы.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль