Акция месяца  | По вопросам подписки: 8 800 505 88 90

Активировать демодоступ

Директор по персоналу

HR-бюджетирование: как организовать и проводить

  • 10 октября 2016
  • 1364
  • Средний балл: 0 из 5

В современных компаниях служба управления персоналом все больше внимания уделяет вопросам величины и структуры бюджета. Составление этого финансового документа ранее было прерогативой исключительно финансового отдела, однако сегодня от HR-специалистов требуется грамотное и эффективное планирование расходов на персонал.

Из данного материала вы узнаете:

  • Что такое HR-бюджетирование;
  • Как организовать HR-бюджетирование;
  • Как проводить HR-бюджетирование;
  • Как экономить бюджет на персонал в кризис.

Что такое HR-бюджетирование

Бюджет представляет собой финансовый документ, отражающий серию спланированных событий на будущее, то есть прогноз

HR-бюджетирование

будущих финансовых операций (расходов и доходов). HR-бюджетирование или разработка бюджетов – это процесс планирования бюджета расходов на персонал компании, организация затрат, контроль за денежными средствами и анализ их расходования.

Годовой бизнес-план по персоналу представляет собой определенный проект. А под HR-бюджетированием в этом случае понимается определение стоимости работ, выполняемых в рамках проекта, процесс формирования бюджета проекта, содержащего установленное распределение затрат по видам работ, по времени выполнения работ, статьям затрат или по другой структуре. Бюджет при этом допустимо формировать как в рамках обычного бухгалтерского плана счетов, так и с применением специального плана счетов управленческого учета. Принципами бюджетного процесса является самостоятельность, единство, балансовый метод.

Процесс HR-бюджетирования должен проходить 4 стадии:

  1. Создание проекта бюджета.
  2. Рассмотрение и утверждение его уполномоченными лицами (руководителем).
  3. Исполнение бюджета и контроль.
  4. Составление отчета об исполнении бюджета и его анализ.

Как организовать HR-бюджетирование

Прежде всего, перед планированием бюджета службы персонала необходимо составить бизнес-план предприятия по персоналу. Этот документ позволяет:

  • исходя из целей организации, грамотно выстроить стратегию работы с персоналом;
  • определить бюджет расходов на персонал и доказать необходимость каждой позиции перед руководством;
  • представить план работы HR-специалиста другим отделам компании;
  • составить прогноз возможности реализации задач компании с точки зрения развития человеческого ресурса предприятия;
  • выставить приоритеты в работе с персоналом;
  • разработать несколько вариантов плана в зависимости от разных сценариев развития организации;
  • выполнить оценку стоимости компании;
  • создать требуемый уровень взаимоотношений с внешней социальной средой (актуально для градообразующих предприятий).

Лучших HR-менеджеров надо превратить в HR-бизнес-партнеров. Кого назначить и как выстроить отношения с управленцами


Чтобы организовать HR-бюджетирование, важно грамотно определить статьи расходов на персонал. В зависимости от специализации предприятия и размеров учреждения у руководителей отдела по работе с персоналом могут быть разные зоны ответственности и полномочия, добавляющие пункты в статью расходов. Но, как правило, основные позиции в HR-бюджетировании неизменны:

  • фонд оплаты труда (ФОТ) – фиксированная часть зарплаты, премии, бонусы, оплата переработки, труда совместителей;
  • социальные программы компании: материальная помощь, социальный пакет, корпоративы и другие внутренние мероприятия;
  • оборудование новых рабочих мест;
  • стоимость подбора, ротации, увольнения персонала;
  • обучение и развитие персонала;
  • командировочные расходы в связи с обучением, стажировкой;
  • затраты на подписку, покупку литературы.

При прогнозировании расходов предприятия необходимо опираться на конкретные планы по работе с персоналом. Допускается использование планов разных форматов, так как каждый специалист по HR разрабатывает удобные для него в планировании формы. Но желательно начинать прогнозирование расходов предприятия с долгосрочного планирования.

Как проводить HR-бюджетирование

Разработка бюджета включает в себя целый комплекс мероприятий:

Этап 1. Подготовка. На данном этапе проводится сбор, а если необходимо, и создание базовых документов: планов найма сотрудников, обучения персонала, программы социальной политики, положения о материальном стимулировании, наставничестве, размере заработных плат, план штатного расписания и др. К этому этапу можно отнести также проведение тендеров, сбор информации, уточнение стоимости нужных компании ресурсов и пр.


Нужно оценить работу HR-службы. Какой метод выбрать, чтобы показать ее эффективность


Этап 2. Разработка формы бюджета. Обычно документ разрабатывается в электронной форме, большой документ желательно разбивать по отделам. На каждый месяц обычно выделяется отдельный лист, все значимые данные сводятся в итоговом листе по результатам года.

Этап 3. Защита бюджета. На этом этапе определяется следующее:

  • какой специалист будет контролировать соблюдение и исполнение бюджета;
  • как получать деньги (оформлять заявку на платеж и др.);
  • при получении каких сумм специалисту нужно дополнительное согласование (возможно, при использовании услуг кадрового агентства),
  • куда направлять неиспользованные в прошедшем месяце средства.

Этап 4. Реализация.

Этап 5. Корректировка. На этом этапе бюджет подвергается корректировкам. Чаще всего изменяются статьи, касающиеся обучения персонала и затрат на подбор сотрудников.

Как экономить бюджет на персонал в кризис

В кризисный период любая компания вынуждена урезать бюджет на персонал. Но экономия на людских ресурсах в дальнейшем может негативно сказаться на работе предприятия. Грамотно экономить бюджет на персонал в кризис поможет несколько действенных решений.


«Управляют персоналом все же линейные менеджеры и руководители. Иначе говоря, бизнес… У HR другая роль»


В сложный для компании период важно максимально активизировать и интенсивно использовать творческий и интеллектуальный потенциал сотрудников, стимулировать проявления рационализаторства, предпринимательства, новаторства на всех уровнях предприятия.

Можно рассмотреть возможность осторожного сокращения расходов на содержание персонала, не связанных с выплатой зарплат и обязательных социальных платежей. Отличным выходом будет перевод части персонала интеллектуального труда на надомную или виртуальную форму работы. Это позволит существенно сэкономить на оплате аренды помещения.

Подписка


Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Должностная инструкция вице-президента по управлению персоналом с учетом требований профстандарта (бланк).doc
  • Должностная инструкция руководителя структурного подразделения с учетом требований профстандарта (бланк).doc
  • Должностная инструкция специалиста по социальным программам с учетом требований профстандарта (бланк).doc
Доступно только подписчикам
  • Должностная инструкция вице-президента по управлению персоналом с учетом требований профстандарта (бланк).doc
  • Должностная инструкция руководителя структурного подразделения с учетом требований профстандарта (образец).doc
  • Должностная инструкция специалиста по социальным программам с учетом требований профстандарта (образец).doc
logo
×
Ой! Это только для зарегистрированных HR-ов

Чтобы скачать документ, заполните форму регистрации или войдите на сайт под своим логином. Вам станут доступны ВСЕ разработанные ведущими HR-экспертами образцы документов, тестов, опросников и анкет, которые упростят работу рекрутера и менеджера по персоналу. Все готово и проверено на практике в крупных компаниях — берите и используйте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙТИ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ
Зарегистрироваться и скачать
Когда вы нажимаете на крестик, в мире остается без премии один HR

Здравствуйте! Пожалуйста, пройдите бесплатную регистрацию.

Это займет менее 2 минут

А кроме того, ваc ждут подарки:
- подборка самых интересных статей за месяц,
- видеосеминары и презентации по HR вопросам,
- профессиональные тесты и актуальные образцы документов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
войти через соц.сети
Зарегистрироваться
×
Профессиональные тесты доступны только после регистрации!

Только зарегистрированные пользователи могут проходить профессиональное тестирование на сайте. Регистрация бесплатна и займет менее минуты.

После нее Вы сможете проверить свои знания, а также получите доступ к материалам и всем сервисам сайта.

Кроме того, в подарок вы получите подборку лучших статей журнала, тематические приложения и готовые HR-кейсы.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.